Encerramento de Exercício

1. Objetivo

Resumo de procedimentos para Encerramento em Empresas que usem Plano Contábil até a Ordenação 5.

2. Resumo de procedimento para encerramento em empresas que usem Plano Contábil até a ordenação5

1. Tirar Balancete Mensal de Dezembro do Ano do exercício a ser encerrado atualizando saldos;

2. Apurar Ativo - Passivo e fazer lançamento descrito abaixo com o valor encontrado;

3. Lançar manualmente o valor localizado acima a débito na conta de resultado (informada na empresa processada, no campo Conta DRE Resumido) e a crédito na conta de Lucro ou Prejuízo;

4. Efetuar o encerramento do exercício nas rotinas contábeis;

5. Tirar Balancete Mensal de Dezembro do Ano do exercício a ser encerrado atualizando saldos.

_{2.1 Tirar Balancete Mensal de Dezembro do Ano do exercício a ser encerrado atualizando saldos}

Exemplo para um encerramento de exercício ano 2015:

_{2.2 Apurar Ativo - Passivo e fazer lançamento descrito abaixo com o valor encontrado}

No exemplo acima:

Ativo: 1.701.713,51 – Passivo: 1.620.221,82 = 81.491,69 (Resultado a lançar manualmente)

_{2.3 Lançar manualmente o valor localizado acima a débito na conta de resultado (informada na empresa processada, no campo  Conta DRE Resumido) e a crédito na conta de Lucro ou Prejuízo}

Após efetuar o lançamento acima, pode ser feita a conferência no Balancete Mensal de Dezembro/2015.

Emitir um Balancete atualizando os Saldos. Os Saldos de Ativo e Passivo devem estar iguais, conforme imagens abaixo:

_{2.4 Efetuar o encerramento do exercício nas rotinas contábeis}

Informar no cadastro da empresa processada, no campo Conta DRE Resumido, a Conta Contábil onde os Saldos Transferidos para Encerramento devem ser descarregados.

Efetuar a Transferência de Saldos nas Rotinas Contábeis:

_{2.5 Tirar Balancete Mensal de Dezembro do Ano do exercício a ser encerrado atualizando saldos}

As contas de resultado estarão com saldos zerados.