SPED EFD – Bloco G (CIAP)

O CIAP (Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente) é um sistema de controle contábil que permite às empresas acompanhar e controlar os créditos de ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) decorrentes das aquisições de bens do ativo permanente. O objetivo do CIAP é permitir que as empresas deduzam esses créditos do ICMS a pagar em suas operações futuras.

SPED EFD – Bloco G (CIAP)

O CIAP é uma obrigação para empresas que utilizam o crédito de ICMS decorrente de bens do ativo permanente. Isso significa que as empresas devem manter o controle do CIAP atualizado e enviá-lo ao Fisco de forma eletrônica, através do SPED Fiscal.

O CIAP deve ser elaborado a partir do registro de entrada dos bens do ativo permanente, com informações como a data de aquisição, valor, tipo de bem, entre outras. A partir dessas informações, o sistema de controle contábil deve calcular o crédito de ICMS a ser deduzido.

O envio do CIAP ao Fisco através do SPED Fiscal é uma obrigação mensal e deve ser realizado até o décimo dia do mês subsequente ao período de apuração. A não entrega do CIAP no prazo ou a entrega com informações incorretas pode acarretar em multas e outras penalidades para a empresa. Por isso, é importante que as empresas tenham um controle rigoroso do CIAP e mantenham suas informações atualizadas.

  1. Para iniciar devemos habilitar o parâmetro para geração do bloco G > Menu > Manutenção > Configurações;
    Sr3Sped-Fiscal---Configurações.png

  2. Após a definição do parâmetro clique no botão Salvar;
    Barra-de-botões---Sped.png

  3. Durante o processo de geração do SPED, o sistema realiza uma verificação para determinar se o patrimônio cadastrado está definido, a fim de decidir se o item será considerado ou não na geração do arquivo. Conferir aqui

  4. Após a geração do Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente (CIAP), os blocos subsequentes a serem alimentados são os seguintes:

    Bloco G110

    As informações para a geração do bloco G110 é composta pelas movimentações de entrada e saída do período de apuração informado.

     

    Bloco G125

    As informações para a geração do bloco G125, são pelas movimentações de entrada do bem ou componente que está atrelado ao cadastro do ativo fixo.

     

    • Identificando onde informar no sistema: Conferir aqui!
      • Menu > Patrimônio > Ativo Fixo > Aba Detalhes:
        • Campo:
          • Código do Produto.
      • Menu > Patrimônio > Ativo Fixo > Aba SPED:
        • Campos:
          • Valor ICMS + Difal;
          • Valor Total ICMS.

    Bloco G130

    Com a prévia geração do bloco G125, torna-se obrigatório a geração do bloco G130, as informações para a geração desse bloco é pelas movimentações do documento fiscal que acobertou a entrada ou a saída do bem ou componente.

     

    Bloco G140

    Com a geração do bloco G130, torna-se obrigatório a geração do bloco G140, pois neste bloco são informadas os itens do documento fiscal informado no registro G130.

     

    Bloco 0300

    O propósito deste registro consiste em identificar todos os bens e componentes listados no registro G125 que está atrelado ao cadastro do Ativo Fixo;

     

    • Identificando onde informar no sistema: Conferir aqui!
      • Menu > Patrimônio > Ativo Fixo > Aba Descrição Patrimônio:
        • Campos:
          • Tipo;
          • Descrição;
          • Código Bem Principal;
      • Menu > Patrimônio > Ativo Fixo > Aba Detalhe:
        • Campos:
          • Código Produto;
      • Menu > Patrimônio > Ativo Fixo > Aba SPED:
        • Campo:
          • Parcela CIAP;
          • Conta contábil.

    Bloco 0305

    Este registro tem o objetivo de prestar informações sobre a utilização do bem, sendo obrigatório quando o conteúdo do campo "identificador da mercadoria" do registro 0300 for igual a “1” (Bem).

     

    • Identificando onde informar no sistema: Conferir aqui!
      • Menu > Patrimônio > Ativo Fixo > Aba Descrição Patrimônio:
        • Campos:
          • Espécie;
      • Menu > Patrimônio > Ativo Fixo > Aba Detalhe:
        • Campo:
          • Centro de Custo.
      • Menu > Patrimônio > Ativo Fixo > Aba SPED:
        • Campo:
          • Vida Útil.

     

    Bloco 0500

    Este registro tem o objetivo de identificar as contas contábeis utilizadas pelo contribuinte informante em sua Contabilidade Geral, relativas às contas referenciadas no registro 0300.

     

    • Identificando onde informar no sistema: Conferir aqui!
      • Menu > Patrimônio > Ativo Fixo > Aba SPED:
        • Campo:
          • Conta contábil.

     

    Bloco 0600

    Este registro tem o objetivo de identificar os centros de custos referenciados no registro 0305 – Informação sobre utilização do bem.

     

    • Identificando onde informar no sistema: Conferir aqui!
      • Menu > Patrimônio > Ativo Fixo > Aba Detalhe:
        • Campo:
          • Centro de Custo.